审计报告

上会师报字（ 2004 ）第 721 号

上海市闸北区热爱家园青年社区志愿者协会：

我们审计了后附的贵协会 2004 年 6 月 30 日的资产负债表 以及 2002 年 7 月 1 日至 2004 年 6 月 30 日的项目收支表 。这些会计报表的编制是贵协会管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表在所有重大方面公允反映了贵协会 2004 年 6 月 30 日的财务状况以及 2002 年 7 月 1 日至 2004 年 6 月 30 日的项目经费收支情况。

经审计，贵协会 2002 年 7 月 1 日至 2004 年 6 月 30 日经费累计收入总额为人民币 450,321.21 元，经费累计支出总额为人民币 442,493.11 元。截至 2004 年 6 月 30 日货币资金余额为人民币 22,463.65 元。

上海上会

会计师师事务所有限公司 中国注册会计师

中国 上海 二○○四年八月一十八日

一、简介

上海市闸北区热爱家园青年社区志愿者协会 ( 以下简称“协会” ) ，前身系复旦大学 法律系 学生法律援助中心平民村项目 ， 该中心于 1996 年 10 月 11 日经上海市杨浦区司法局《关于同意成立复旦大学法律系学生法律援助中心的批复》 [ 沪杨司 (96) 第 78 号 ] 批准，作为杨浦区司法局法律援助中心分中心成立。 2004 年 3 月 18 日，协会经上海市闸北区民政局批准注册为社会团体法人，登记证书号：沪闸民社证字第 0078 号，有效期至 2006 年 3 月 30 日。

二、主要会计政策

会计期间
自公历七月一日起至次年六月三十日止。

记账本位币
人民币元。

记账基础
以权责发生制为记账基础。

固定资产购置
用于购置固定资产的经费支出在发生时一次性作为当期费用列支。

分项目收支表的编制方法
分项目收支表是将公共费用按照一定的标准计算并按项目归集，用以反映各项目收支结余情况的内部管理报表。“分项目收支表”中的公共费用指各项目因共享管理和宣传资源而应共同承担的费用。公共费用的计算标准具体如下：
(1) 如果项目预算支出中包含某项公共费用，则由该项目承担此项费用；当多个项目的预算中同时包含某项公共费用时，则按照预算支出的比例在各个项目之间分摊；
(2) 如项目预算支出中不包含公共费用，则该项目应承担的公共费用按照其预算支出的 15% 计算； (3) 项目无预算的，按实际收入的 15% 计算。

三、主要报表项目附注

预付账款 4,800.00
期末余额为预付的办公场所租金。
其他应付款 21,660.00

注 1 ： 水电煤、电话及有线电视：根据实际发生的管理费用 -水电煤、电话及有线电视，全部计入本项目。

注 2 ： 办公用品：根据实际发生的管理费用 -办公用品，由本项目和茶会项目平均分摊。

注 3 ： 交通费、餐费：根据实际发生的管理费用 -交通费、餐费， 2002/7-2003/6期间全部计入本项目， 2003/7-2004/6期间由本项目和茶会项目平均分摊。

注 4 ： 其他行政费用：根据实际发生的管理费用 -其他行政费用， 2002/7-2003/6期间本项目不承担该费用； 2003/7-2004/6期间本项目分摊 45.5% ， 其余由茶会项目分摊。

注 1：网站费用：全部由本项目分摊。

注 2：会议费用：分别按照项目 DEC-2305-02A和 DEC-2305-03A的预算限额分摊。

注 3：办公用品：根据实际发生的管理费用 -办公用品，由本项目和法律项目平均分摊。

注 4：其他行政费用：根据实际发生的管理费用 -其他行政费用， 2002/7-2003/6期间本项目不承担该费用， 2003/7-2004/6期间由本项目分摊 54.5% ， 其余由法律项目分摊。

注 5：交通费、餐费：根据实际发生的管理费用 -交通费、餐费， 2002/7-2003/6期间全部由法律项目承担， 2003/7-2004/6期间由本项目和法律项目平均分摊。

(3) 环保项目

项目		2002/7 － 2003/6	2003/7 － 2004/6	合计
收入
加拿大公民与社会项目		5,700.00	10,000.00	15,700.00
项目费用
项目人员工资		15,920.00	15,291.93	31,211.93
培训费		-	18,903.50	18,903.50
宣传费		150.00	11,172.60	11,322.60
环保节		4,269.40	362.50	4,631.90
生态游		2,054.00	2,355.00	4,409.00
讲座费		-	3,900.00	3,900.00
其他		-	2,311.00	2,311.00
项目费用小计		22,393.40	54,296.53	76,689.93
公共费用
按项目预算支出的 15%计算	注	5,647.50	5,647.50	11,295.00
费用合计		28,040.90	59,944.03	87,984.93
项目结余		-22,340.90	-49,944.03	-72,284.93

注：该项目预算支出 ( 有资助部分 ) 为 75,300.00 元。

(4) 高原绿洲项目